Hvor­når ud­be­ta­les skat

Det kan være over­væl­den­de at sætte sig ind i de danske skat­te­reg­ler, der gælder for forskuds­op­gø­rel­ser, års­op­gø­rel­ser, ho­ved­kort og bikort etc. For hvilke tids­fri­ster gælder der? Hvor­dan be­reg­nes skat over­ho­ve­det? Og hvem skal man kon­tak­te, hvis der er fejl?

Penge til­ba­ge i skat

Hvis du har betalt for mange penge i skat, vil du få det over­sky­den­de beløb betalt til­ba­ge til din Nem­Kon­to.

Som ud­gangs­punkt bliver din over­sky­den­de skat betalt til­ba­ge d. 12 april 2024, men der kan fo­re­kom­me til­fæl­de, hvor du først får dine penge senere.

På Skat.dk kan du selv be­reg­ne din skat. Det kræver dog, at du har et godt over­blik over din øko­no­mi, da du selv skal ind­ta­ste alle de re­le­van­te beløb.

A-skat og B-skat

A-skat

A-skat, der også kaldes kil­de­skat, er den skat, du be­ta­ler af din pri­mæ­re ind­tægt, din A-ind­komst.

Ved A-skat er det din ar­bejds­gi­ver, der in­de­hol­der og ind­be­ret­ter A-skat­ten til SKAT.

A-skat­ten er en skat, der be­ta­les aconto. Skat­ten be­reg­nes derfor ud fra det for­ud­gå­en­de ind­kom­står. Det be­ty­der, at A-skat­ten er en skat, der be­ta­les på forskud.

Når dit skat­te­regn­skab gøres op i din års­op­gø­rel­se, kan du se, om du har betalt for meget eller for lidt i A-skat. Og du får i for­bin­del­se hermed enten et beløb til­ba­ge, fordi du har betalt for meget skat, eller en ek­stra­reg­ning, fordi du har betalt for lidt i skat.

Du kan se på din løn­sed­del, hvad du be­ta­ler i A-skat. Udover A-skat­ten, be­ta­ler du også ar­bejds­mar­keds­bi­drag (AM-bidrag) på 8%.

Du be­ta­ler A-skat af:

✔️Løn

✔️SU

✔️­Fe­ri­e­pen­ge og fe­ri­e­godt­gø­rel­se

✔️­Dag­pen­ge og sy­ge­dag­pen­ge

✔️Ho­nora­rer

Hvor meget du skal betale i A-skat frem­går af dit skat­te­kort, som du kan se elek­tro­nisk på Skat.dk. På skat­te­kor­tet frem­går også fradrag og træk­pro­cent.

Skat­te­kor­tet kaldes også nogle gange for ho­ved­kort, bikort eller fri­kort.

B-skat

B-skat er den skat, du be­ta­ler af en B-ind­komst. En B-ind­komst er en type ind­komst, der ikke ka­te­go­ri­se­res som A-skat, som er, når din ar­bejds­gi­ver in­de­hol­der og ind­be­ta­ler skat­ten for dig. Du skal selv betale skat­ten af en B-ind­komst. Du be­ta­ler også B-skat, hvis du ude­luk­ken­de har en B-ind­komst. En B-ind­komst kan ek­sem­pel­vis være det øko­no­mi­ske over­skud, du har i en en­kelt­mands­virk­som­hed eller de penge du tjener som fre­elan­cer.

Du ud­reg­ner din B-skat ved først at trække ar­bejds­mar­keds­bi­dra­get (AM-bidrag) på 8% af din ind­komst. Her­ef­ter skal du bruge din træk­pro­cent på resten af be­lø­bet. De to tal lægger du sammen og så har du det beløb, du skal betale i skat af din B-ind­komst.

Træk­pro­cen­ten af din ind­komst er et udtryk for den pro­cent­del af din ind­tægt, der bliver truk­ket fra som skat. Din træk­pro­cent frem­går af dit skat­te­kort, som du kan finde på Skat.dk.

På Skat.dk kan du også ud­reg­ne, hvad du får ud­be­talt, hvis din ind­komst, træk­pro­cent eller fradrag ændrer sig.

B-skat­ten skal du selv sørge for at ind­be­ta­le og du kan med fordel forskud­s­re­gi­stre­re din B-ind­komst hos SKAT.

Fri­kort og fradrag

Alle dan­ske­re har et bund­fradrag. Bund­fradra­get er et beløb, der ikke skal be­ta­les skat af. Et bund­fradrag kaldes også et per­son­fradrag.

Per­son­fradra­get i 2024 udgør 49.700 kr. Tid­li­ge­re va­ri­e­re­de ens per­son­fradrag af, om man var over eller under 18 år. Men i 2024 har alle per­so­ner, uanset alder, som ud­gangs­punkt et per­son­fradrag på 49.700 kr.

Med et fri­kort får du fradra­get på én gang, mens du ved et ho­ved­kort får for­delt fradra­get over årets 12 må­ne­der.

Ho­ved­kort, bikort og fri­kort

Fri­kort

Tjener du mindre end dit per­son­fradrag, bør du an­ven­de dit fri­kort. Hvis du der­i­mod tjener mere, skal du an­ven­de dit ho­ved­kort og bikort. Når dit fri­kort er ud­nyt­tet, vil du her­ef­ter skulle betale skat af din ind­komst.

Ho­ved­kort og bikort

Dit ho­ved­kort bruges, der hvor du tjener mest. Det vil som ofte være der, hvor du får ud­be­talt din løn eller din SU, hvis du er stu­de­ren­de. Du skal kun bruge dit ho­ved­kort ét sted. Hvis du har flere ud­be­ta­le­re på dit ho­ved­kort, kan du ri­si­ke­re at betale for lidt i skat og derfor få et skat­tes­mæk.  Hvis du har andre jobs, skal de ind­be­ta­les på dit bikort.

På ho­ved­kor­tet står både din træk­pro­cent og per­son­fradrag. Du skal kun betale skat af det beløb, der over­sti­ger dit per­son­fradrag.

Bi­kor­tet skal kun bruges, hvis du har flere ud­be­ta­le­re. Dit bikort kan bruges flere steder.

💬­Ek­sem­pel:

Laura læser till dag­ligt jura på uni­ver­si­te­tet og hun får derfor ud­be­talt SU hver måned. Dog har Laura også et stu­di­ejob på et ad­vo­kat­kon­tor ved siden af stu­di­et. Her ar­bej­der hun 12 timer om ugen. Laura får SU’en indsat på sit ho­ved­kort, mens hendes løn fra kon­to­ret bliver ind­be­talt på hendes bikort. Der­u­d­over fre­elan­cer hun som fo­to­graf, men denne ind­komst er en B-ind­komst og derfor skal Laura selv sørge for at betale skat heraf.

Forskuds­op­gø­rel­se for 2024

En forskuds­op­gø­rel­se er en be­reg­ning af din for­ven­tet ind­komst og skat for det kom­men­de år. Forskuds­op­gø­rel­sen åbnede d. 14 novem­ber 2023. Du skal lø­ben­de rette i din forskuds­op­gø­rel­se, hvis du har øko­no­mi­ske for­hold, der ændrer sig. Herved sikrer du, at du be­ta­ler kor­rekt skat.

Års­op­gø­rel­sen

Års­op­gø­rel­sen er din over­sigt over din skat fra sidste år. Den viser, hvad du har haft af ind­komst og fradrag. Der­u­d­over in­de­hol­der års­op­gø­rel­se en over­sigt over, hvad du har betalt i skat i det for­gang­ne år.

Det er i års­op­gø­rel­sen, at du kan se, om du skal have penge til­ba­ge i skat eller har betalt for lidt i skat. Fri­sten for at rette i din års­op­gø­rel­se for 2023 var d. 1. maj 2024.

Din års­op­gø­rel­se for 2024 vil først være klar i marts 2025.

Grunde til, at du ikke får dine penge ud­be­talt

Der kan være flere grunde til, at du ikke får ud­be­talt din over­sky­den­de skat ved den fast­sat­te tids­frist. Det kan ek­sem­pel­vis være fordi;

👉Du eller din æg­te­fæl­le har gæld til det of­fent­li­ge. Hvis en af jer har gæld til det of­fent­li­ge vil den over­sky­den­de skat nemlig bruges til at betale af på den of­fent­li­ge gæld. Du vil få en besked i Di­gi­tal Post, hvis der bliver til­ba­ge­holdt penge og hvor­når even­tu­el­le penge vil blive over­ført til din konto.

👉Du mang­ler at give re­le­van­te op­lys­nin­ger. Det kan ek­sem­pel­vis være op­lys­nin­ger an­gå­en­de andre ind­tægtskil­der.

👉Ved større beløb af over­sky­den­de skat. Inden pen­ge­ne over­fø­res til din konto, bliver be­lø­bet tjek­ket.

Over­blik – de vig­tig­ste datoer

1. Januar 2024
   Skat­testy­rel­sen mod­ta­ger de re­le­van­te op­lys­nin­ger fra ek­sem­pel­vis ar­bejds­gi­ve­re, banker etc.
2. Fe­bru­ar 2024
   Skat­testy­rel­sen laver be­reg­nin­ger ud fra de mod­tag­ne op­lys­nin­ger.
3. marts 2024
   Års­op­gø­rel­sen er klar og kan ses i Tast­Selv på Skat.dk.
4. Frem til d. 12 april 2024
   Års­op­gø­rel­sen sendes ud på papir til de bor­ge­re, der er fri­ta­get fra eller ikke om­fat­tet af Di­gi­tal Post.
5. Fra d. 12 april 2024
   Ud­be­ta­lin­gen af over­sky­den­de skat sker.
6. maj 2024
   Fri­sten for at rette i sin års­op­gø­rel­se for 2023.
7. juli 2024
   Frist for at ud­fyl­de op­lys­nings­ske­ma for selv­stæn­di­ge, bor­ge­re med uden­land­sk ind­komst eller ejen­dom, visse bo­li­g­ud­le­je­re m.fl.
8. juli 2024
   Fri­sten for at betale re­stskat uden tillæg.

Kon­takt SKAT

Hvis du har spørgs­mål til SKAT og du ikke kan finde svar på Skat.dk, eller hvis du har fundet en fejl i den skat, du har betalt, kan du ringe til SKAT og tale med en me­d­ar­bej­der. Du kan se åb­ning­sti­der og ak­tu­el­le ven­te­ti­der på Skat.dk/kon­takt.

(Kilde for over­blik: Års­op­gø­rel­se for 2023: hvad sker hvor­når? Skat­testy­rel­sen.dk)

Læs mere

• Op­hæ­velse af en kon­trakt