Det kan være overvældende at sætte sig ind i de danske skatteregler, der gælder for forskudsopgørelser, årsopgørelser, hovedkort og bikort etc. For hvilke tidsfrister gælder der? Hvordan beregnes skat overhovedet? Og hvem skal man kontakte, hvis der er fejl?
Penge tilbage i skat
Hvis du har betalt for mange penge i skat, vil du få det overskydende beløb betalt tilbage til din NemKonto.
Som udgangspunkt bliver din overskydende skat betalt tilbage d. 12 april 2024, men der kan forekomme tilfælde, hvor du først får dine penge senere.
På Skat.dk kan du selv beregne din skat. Det kræver dog, at du har et godt overblik over din økonomi, da du selv skal indtaste alle de relevante beløb.
A-skat og B-skat
A-skat
A-skat, der også kaldes kildeskat, er den skat, du betaler af din primære indtægt, din A-indkomst.
Ved A-skat er det din arbejdsgiver, der indeholder og indberetter A-skatten til SKAT.
A-skatten er en skat, der betales aconto. Skatten beregnes derfor ud fra det forudgående indkomstår. Det betyder, at A-skatten er en skat, der betales på forskud.
Når dit skatteregnskab gøres op i din årsopgørelse, kan du se, om du har betalt for meget eller for lidt i A-skat. Og du får i forbindelse hermed enten et beløb tilbage, fordi du har betalt for meget skat, eller en ekstraregning, fordi du har betalt for lidt i skat.
Du kan se på din lønseddel, hvad du betaler i A-skat. Udover A-skatten, betaler du også arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) på 8%.
Du betaler A-skat af:
✔️Løn
✔️SU
✔️Feriepenge og feriegodtgørelse
✔️Dagpenge og sygedagpenge
✔️Honorarer
Hvor meget du skal betale i A-skat fremgår af dit skattekort, som du kan se elektronisk på Skat.dk. På skattekortet fremgår også fradrag og trækprocent.
Skattekortet kaldes også nogle gange for hovedkort, bikort eller frikort.
B-skat
B-skat er den skat, du betaler af en B-indkomst. En B-indkomst er en type indkomst, der ikke kategoriseres som A-skat, som er, når din arbejdsgiver indeholder og indbetaler skatten for dig. Du skal selv betale skatten af en B-indkomst. Du betaler også B-skat, hvis du udelukkende har en B-indkomst. En B-indkomst kan eksempelvis være det økonomiske overskud, du har i en enkeltmandsvirksomhed eller de penge du tjener som freelancer.
Du udregner din B-skat ved først at trække arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag) på 8% af din indkomst. Herefter skal du bruge din trækprocent på resten af beløbet. De to tal lægger du sammen og så har du det beløb, du skal betale i skat af din B-indkomst.
Trækprocenten af din indkomst er et udtryk for den procentdel af din indtægt, der bliver trukket fra som skat. Din trækprocent fremgår af dit skattekort, som du kan finde på Skat.dk.
På Skat.dk kan du også udregne, hvad du får udbetalt, hvis din indkomst, trækprocent eller fradrag ændrer sig.
B-skatten skal du selv sørge for at indbetale og du kan med fordel forskudsregistrere din B-indkomst hos SKAT.
Frikort og fradrag
Alle danskere har et bundfradrag. Bundfradraget er et beløb, der ikke skal betales skat af. Et bundfradrag kaldes også et personfradrag.
Personfradraget i 2024 udgør 49.700 kr. Tidligere varierede ens personfradrag af, om man var over eller under 18 år. Men i 2024 har alle personer, uanset alder, som udgangspunkt et personfradrag på 49.700 kr.
Med et frikort får du fradraget på én gang, mens du ved et hovedkort får fordelt fradraget over årets 12 måneder.
Hovedkort, bikort og frikort
Frikort
Tjener du mindre end dit personfradrag, bør du anvende dit frikort. Hvis du derimod tjener mere, skal du anvende dit hovedkort og bikort. Når dit frikort er udnyttet, vil du herefter skulle betale skat af din indkomst.
Hovedkort og bikort
Dit hovedkort bruges, der hvor du tjener mest. Det vil som ofte være der, hvor du får udbetalt din løn eller din SU, hvis du er studerende. Du skal kun bruge dit hovedkort ét sted. Hvis du har flere udbetalere på dit hovedkort, kan du risikere at betale for lidt i skat og derfor få et skattesmæk. Hvis du har andre jobs, skal de indbetales på dit bikort.
På hovedkortet står både din trækprocent og personfradrag. Du skal kun betale skat af det beløb, der overstiger dit personfradrag.
Bikortet skal kun bruges, hvis du har flere udbetalere. Dit bikort kan bruges flere steder.
💬Eksempel:
Laura læser till dagligt jura på universitetet og hun får derfor udbetalt SU hver måned. Dog har Laura også et studiejob på et advokatkontor ved siden af studiet. Her arbejder hun 12 timer om ugen. Laura får SU’en indsat på sit hovedkort, mens hendes løn fra kontoret bliver indbetalt på hendes bikort. Derudover freelancer hun som fotograf, men denne indkomst er en B-indkomst og derfor skal Laura selv sørge for at betale skat heraf.
Forskudsopgørelse for 2024
En forskudsopgørelse er en beregning af din forventet indkomst og skat for det kommende år. Forskudsopgørelsen åbnede d. 14 november 2023. Du skal løbende rette i din forskudsopgørelse, hvis du har økonomiske forhold, der ændrer sig. Herved sikrer du, at du betaler korrekt skat.
Årsopgørelsen
Årsopgørelsen er din oversigt over din skat fra sidste år. Den viser, hvad du har haft af indkomst og fradrag. Derudover indeholder årsopgørelse en oversigt over, hvad du har betalt i skat i det forgangne år.
Det er i årsopgørelsen, at du kan se, om du skal have penge tilbage i skat eller har betalt for lidt i skat. Fristen for at rette i din årsopgørelse for 2023 var d. 1. maj 2024.
Din årsopgørelse for 2024 vil først være klar i marts 2025.
Grunde til, at du ikke får dine penge udbetalt
Der kan være flere grunde til, at du ikke får udbetalt din overskydende skat ved den fastsatte tidsfrist. Det kan eksempelvis være fordi;
👉Du eller din ægtefælle har gæld til det offentlige. Hvis en af jer har gæld til det offentlige vil den overskydende skat nemlig bruges til at betale af på den offentlige gæld. Du vil få en besked i Digital Post, hvis der bliver tilbageholdt penge og hvornår eventuelle penge vil blive overført til din konto.
👉Du mangler at give relevante oplysninger. Det kan eksempelvis være oplysninger angående andre indtægtskilder.
👉Ved større beløb af overskydende skat. Inden pengene overføres til din konto, bliver beløbet tjekket.
Overblik – de vigtigste datoer
- Januar 2024
Skattestyrelsen modtager de relevante oplysninger fra eksempelvis arbejdsgivere, banker etc. - Februar 2024
Skattestyrelsen laver beregninger ud fra de modtagne oplysninger. - marts 2024
Årsopgørelsen er klar og kan ses i TastSelv på Skat.dk. - Frem til d. 12 april 2024
Årsopgørelsen sendes ud på papir til de borgere, der er fritaget fra eller ikke omfattet af Digital Post. - Fra d. 12 april 2024
Udbetalingen af overskydende skat sker. - maj 2024
Fristen for at rette i sin årsopgørelse for 2023. - juli 2024
Frist for at udfylde oplysningsskema for selvstændige, borgere med udenlandsk indkomst eller ejendom, visse boligudlejere m.fl. - juli 2024
Fristen for at betale restskat uden tillæg.
Kontakt SKAT
Hvis du har spørgsmål til SKAT og du ikke kan finde svar på Skat.dk, eller hvis du har fundet en fejl i den skat, du har betalt, kan du ringe til SKAT og tale med en medarbejder. Du kan se åbningstider og aktuelle ventetider på Skat.dk/kontakt.