Airbnb har gjort det lettere for privatpersoner at udleje deres bolig til rejsende, hvilket kan være en god kilde til ekstra indkomst. Men som med enhver anden form for indtjening, er det vigtigt at forstå de skattemæssige implikationer, der medfølger. I Danmark er der specifikke regler for, hvordan du skal forholde dig til skat, når du udlejer din bolig gennem Airbnb.
Skat på Airbnb-indkomst
Når du udlejer din bolig gennem Airbnb, bliver indtægten anset som skattepligtig indkomst. Det betyder, at du som udlejer er forpligtet til at indberette din indtjening til Skattestyrelsen. Hvor meget du skal betale i skat af den tjente sum afhænger af flere faktorer, herunder om du udlejer din helårsbolig eller en fritidsbolig, og om du selv bor i boligen.
Fradrag for udlejning
Udlejning af din helårsbolig
I Danmark er der forskellige fradrag, du kan trække fra din indkomst fra Airbnb-udlejning.
Størrelsen på dit bundfradrag vil afhænge af, om du udlejer din bolig under eller over 4 måneder. Udlejningsperioden skal være sammenhængende og gælder for hver enkelt af dine udlejninger til samme person/personer.
Når du udlejer i mindre end 4 måneder (kaldet korttidsudlejning), kan du kun få det høje bundfradrag, hvis du udlejer via en platform, som indberetter din indtægt til os i dit navn.
Hvis du udlejer via en platform, som indberetter indtægten til SKAT, kan du få bundfradrag op til 32.300 kr. i 2024.
Hvis du udlejer uden om en platform (eller via en platform, som ikke indberetter indtægten), kan du få bundfradrag op til 12.700 kr. i 2024.
Hvis du lejer din bolig ud til samme person eller personer i 4 måneder og derover, er der tale om langtidsudlejning. Du kan i så fald selv vælge, om du vil beregne dit bundfradrag og din skattepligtige indtægt ud fra reglerne om langtidsudlejning eller ud fra reglerne om korttidsudlejning.
På skat.dk kan du se, hvordan du beregner din skattepligtige indkomst.
Udlejning af din fritidsbolig
Når du udlejer dit sommerhus/fritidsbolig, kan du vælge et fast bundfradrag. Størrelsen på bundfradraget afhænger af, hvordan du udlejer boligen:
- De første 46.100 kr. pr. sommerhus/fritidsbolig i 2024 er skattefrie, hvis du lejer ud gennem et udlejningsbureau/platform, der indberetter dine indtægter til SKAT.
- De første 12.700 kr. pr. sommerhus/fritidsbolig i 2024 er skattefrie, hvis du lejer ud privat.
Vær opmærksom på, at såfremt dit sommerhus udelukkende anvendes til udlejning, vil der være tale om erhvervsmæssig udlejning, hvorfor andre regler er gældende.
Oversigt over bundfradrag (i 2024) med og uden brug af Airbnb:
| Skatteretligt bundfradrag: | Ved brug af udlejningsplatform, herunder Airbnb | Ved privat udlejning uden brug af udlejningsplatform |
| Helårsbolig | 32.300 kr. | 12.700 kr. |
| Fritidshus | 46.100 kr. | 12.700 kr. |
60% beskatning af overstigende indkomst
❗Udover de ovenfornævnte beløb skal du skal skat af 60 % af din indtægt.
Eksempel: Du udlejer din lejlighed og dine samlede indtægt fra udlejningen udgør 36.000 kr. Bundfradraget udgør 32.300 kr. i 2024. Det betyder, at 3.700 kr. overstiger bundfradraget. Efter reglerne er kun 60% af dette beløb skattepligtigt. Det betyder, at du er skattepligtig af det overstigende beløb på 2.220 kr.
Du kan ikke få ikke for dine faktiske udgifter. Det vil sige de udgifter, du har haft i forbindelse med udlejningen.
Sådan beregnes skatten
Som udgangspunkt vil du blive beskattet af det beløb, der overstiger fradraget. Efter du har trukket dit bundfradrag fra din samlede indtjening, vil du blive beskattet af 60% af det resterende beløb som personlig indkomst. Personlig indkomst beskattes efter din almindelige skatteprocent, hvilket varierer afhængigt af din samlede indkomst.
For eksempel, hvis du tjener 50.000 kr. på Airbnb-udlejning af din helårsbolig i løbet af et år og bruger platformens indberetningssystem, trækkes de første 32.200 kr. fra som skattefrit bundfradrag. På skat.dk kan du se mere om, hvordan beskatningen foregår.
Airbnb’s rolle i skatterapporteringen
Hvis du udlejer din bolig via en digital platform, herunder Airbnb, så kan du opleve, at du bliver bedt om at oplyse ditfulde navn, dit CPR-nummer, din bopælsadresse og andre personoplysninger.
Et nyt EU-direktiv (DAC7), der trådte i kraft 1. januar 2023, pålægger nemlig digitale platformsoperatører at indberette disse oplysninger om deres brugere til SKAT.
Airbnb har indgået en aftale med Skattestyrelsen i Danmark, hvilket betyder, at platformen automatisk rapporterer dine udlejningsindtægter til myndighederne. Dette gør det lettere for dig som udlejer at overholde reglerne, da du ikke selv behøver at indberette indkomsten manuelt. Dette gælder dog kun, hvis du udelukkende benytter Airbnb til udlejning.
Undgå problemer med Skattestyrelsen
For at undgå problemer med Skattestyrelsen er det vigtigt, at du sikrer dig, at din indkomst bliver indberettet korrekt, så du betaler den nødvendige skat. Hvis du undlader at indberette din Airbnb-indkomst, risikerer du bøder og en eventuel efterbetaling af skat.
Hvis du udlejer mere end én bolig
Hvis du udlejer flere boliger eller har en stor indtjening fra udlejning, kan du blive betragtet som selvstændig erhvervsdrivende. Dette kan betyde, at du skal registrere en virksomhed og betale skat efter andre regler. Det er en god idé at kontakte en revisor eller skatterådgiver, hvis du er i tvivl om, hvorvidt din udlejning falder ind under erhvervsmæssig aktivitet.
👉 Læs mere: Hvornår betales skatter tilbage
Kend skattereglerne
Udlejning gennem Airbnb kan være en god mulighed for at tjene ekstra penge, men det er vigtigt at være opmærksom på de skattemæssige forpligtelser, der medfølger. Sørg for at forstå fradragsreglerne og vær sikker på, at din indkomst indberettes korrekt, for at undgå problemer med Skattestyrelsen.
💡 Læs mere: Hvad er en Advokat?
Har du spørgsmål eller er i tvivl om noget, kan det altid være en fordel at søge professionel rådgivning.
‼️ Med Aatos bekymringsfri-abonnement kan du få alle juridiske sager løst på et øjeblik. Prøv det allerede i dag!
(Kilde: Du udlejer et værelse eller en bolig, du selv bor i, skat.dk)
(Kilde: Du udlejer dit sommerhus/fritidsbolig, skat.dk)
