Hvis I som par ikke ønsker at blive gift, er det vigtigt, at I undervejs i jeres samliv sikrer jer selv, hinanden og eventuelle børn med et udvidet samlevertestamente.
Uanset hvor mange år I har været sammen, vil I ikke arve efter hinanden, hvis dette ikke er indført i et udvidet samlevertestamente. Dette skyldes, at ugifte samlevende ikke tilgodeses efter arveloven. Ifølge arvelovens § 87 kan to personer dog ved testamente bestemme, at de helt eller delvist vil arve hinanden, som hvis de var ægtefæller.
💡 Hvis I derfor ønsker at sikre jer selv, hinanden og eventuelle børn næsten lige så godt, som hvis I var gift, kan I oprette et udvidet samlevertestamente.
Økonomiske aspekter – samlever eller ægtefæller
Dog skal I være opmærksom på, at I stadig skal betale boafgift som samlevende ved en bodeling, selvom at i tilgodeser hinanden i et udvidet samlevertestamente.
Boafgift er en afgift til staten, som boet skal betale af arven.
Størrelsen på afgiften afhænger af dødsboets størrelse og hvem, der arver efter afdøde:
- Ægtefæller og registrerede partnere – boet skal ikke betale retsafgift af arven til ægtefæller og registrerede partnere.
- Nærmeste familie – boet skal betale 15% i boafgift, hvis boet er større end 321.700 kr. i 2023.
- Alle andre – boet skal betale yderligere 25% i boafgift af arven, der tilfalder alle andre end ægtefælle, registrerede partner og nærmeste familie.
Ugifte samlevende hører under ”nærmeste familie”, og I vil derfor betale 15% af arven, efter de første 321.700 kr. (2023), når I arver efter hinanden.
Dette kan være værd at inddrage i overvejelserne, hvis I er usikre på, hvorvidt I ønsker at forblive ugifte samlevende eller at blive ægtefæller.
💡 Læs mere: Alt om boafgift
Arv uden et udvidet samlevertestamente
Hvis du ikke har børn
Hvis du ikke har børn, kan du i et testamente bestemme, at din samlever skal arve 100% af din arv. Hvis du ikke opretter et udvidet samlevertestamente, vil arven tilfalde arveklasse 2, det vil sige, at det er forældre og søskende, der arver det hele.
💡 Læs mere om arveklasser!
Hvis du har børn
Hvis du har børn, kan du begunstige din samlever med 7/8 af din formue. Dette skyldes, at du efter arveloven kan begrænse dine børn til deres tvangsarv.
Tvangsarven er på 25% af din formue, og skal traditionelt deles mellem ægtefæller og børn. Ved et udvidet samlevertestamente, sidestilles din samlever med en ægtefælle, og kan modtage halvdelen af tvangsarven, dvs. 12,5%, mens dine børn skal dele de øvrige 12,5 %. De øvrige 75% er din friarv, som du kan råde over, som du vil. Det vil sige, at din samlever kan begunstiges med 87,5% (7/8) af din formue i et udvidet samlevertestamente.
Eksempel: Jørgen, Dorthe og tvangsarven
Jørgen har ét barn fra et tidligere forhold, Sofie. Jørgen mødte for fire år siden Dorthe. Hverken Jørgen eller Dorthe ønsker at gå igennem endnu et bryllup, men de føler sig som ægtefæller alligevel. De vælger derfor at oprette et udvidet samlevertestamente, da de opfylder kriterierne herfor. Jørgen har ikke talt med sin datter Sofie siden han fandt sammen med Dorthe.
Jørgen ønsker derfor, at Dorthe skal arve så meget som muligt efter ham. De bestemmer derfor, at de skal arve efter hinanden, som hvis de faktisk var ægtefæller samtidig med, at Jørgen bestemmer, at Sofie skal begrænses til sin tvangsarv. Da Jørgen afgår ved døden, arver hans datter Sofie 12,5% af arven efter Jørgen, mens Dorthe arver friarven på 75% sammen med den resterende del af tvangsarven på 12,5%, dvs. 87,5% i alt.
Derudover kan du bestemme i et udvidet samlevertestamente, at din samlever har ret til at udtage bestemte genstande fra din bodel til personligt brug, før aktiver og passiver derefter opgøres. Derudover kan din samlever også opnå suppleringsarv. Suppleringsrav betyder, at din samlever kan modtage op mod 850.000 kr. (2023) inklusiv samleverens eksisterende formue, inden arven ellers fordeles.
Det skal bemærkes, at ugifte samlevende ikke kan sidde i uskiftet bo.
⚠️ Uden et udvidet samlevertestamente kan du risikere, at din samlever står tilbage uden at arve noget og derfor må flytte fra jeres fælles hjem, hvis vedkommende ikke har råd til at blive boende uden at få del i arven.
💡 Læs mere: Uskiftet bo og særbørn
Betingelser for at oprette et udvidet samlevertestamente
Der gælder dog nogle betingelser, som skal opfyldes, før I kan oprette et udvidet samlevertestamente:
- I skal have haft fælles bopæl registreret i folkeregistret i minimum 2 år eller vente, have eller have haft barn sammen.
- Ingen af jer må have et gældende udvidet samlevertestamente med en tidligere samlever.
- Ingen af jer må være gift eller separeret fra en tidligere ægtefælle. I skal lovligt kunne indgå ægteskab med hinanden.
- Ingen af jer må sidde i uskiftet bo
Såfremt I ikke kan opfylde disse kriterier, for at oprette et udvidet samlevertestamente, kan I dog stadig oprette et gensidigt testamente, hvori I kan begunstige hinanden. Dog kan I ikke opnå helt de samme fordele i denne type testamente, blandt andet hvad angår suppleringsarv og udtagelsesret.
Du vil dog stadig have mulighed for at testamentere over alt det, der ikke er tvangsarv, hvis der er børn inde i billedet. Det betyder, at hvis du har børn, kan du i et testamente begunstige din samlever med 75% af din formue.
💡 Læs mere: De forskellige typer af testamenter
📄 Gratis skabelon: Se en gratis skabelon for et testamente.
Opret dit testamente hos Aatos
Ved brug af Aatos kan du oprette et skræddersyet testamente på blot 10 minutter.
Opret dit udvidet samlevertestamente hos os i dag.
