Yder du et lån eller modtager du et lån, er det vigtigt at holde sig for øje, at lånet kan have forskellige skattemæssige virkninger, som du bør overveje. Det er vigtigt som långiver og låntager at overveje, hvad de skattemæssige virkninger af et lån kan være, allerede når man udfærdiger gældsbrevet.
Herved kan man både imødegå uhensigtsmæssige forhold samt opnå sikkerhed for, at gældsbrevet virker, som man tilsigtet.
I denne artikel kigger vi på et par elementer, der bør overvejes i udfærdigelsen af et gældsbrev i forhold til skatteforhold.
💡 Du kan benytte et anfordringslån, hvis du skal modtage eller give et lån til/fra et familiemedlem eller en god ven. Med et anfordringslån kan lånmodtageren til enhver tid tilbagebetale lånet, og långiveren kan også opsige lånet til enhver tid. Læs mere: anfordringsgældsbrev
Forskellen på et gældsbrev og en gave
En af flere overvejelse ved udarbejdelse af et gældsbrev er at overveje, hvordan gældsbrevets udformning kan bevirke, at gældsbrevet anses for en gave og ikke et lån. Om der er tale om et lån eller gave har stor betydning i forhold til beskatning.
Er der tale om et lån, skal selve lånet ikke beskattes. Er der tale om en gave, skal der betales gaveafgift, hvis gavens størrelse overstiger visse fastsatte grænser for, hvad du kan give skattefrit i gave til nærtstående og tredjepersoner.
Det, at et lån af skattemyndighederne kan vurderes at være en gave og ikke et lån, er i sig selv et vægtigt argument for, at man altid bør overveje at lave en skriftlig aftale, når der ydes et lån. Det kan være vanskeligt at bevise, at der reelt er tale om et lån, hvis der ikke foreligger en skriftlig aftale herom.
| Dokument | Skattemæssige forhold | Dokumentets indhold | Gyldighed |
|---|---|---|---|
| Gældsbrev | Lånet kan ydes skattefrit uafhængigt af størrelsen på lånet | Gældsbrevet skal klart beskrive, at der er tale om et lån og betingelserne herfor | Gyldigt ved underskrift af både långiver og låntager |
| Gave | Gaven kan gives skattefrit til en bestemt beløbsgrænse | Gavebrevet bør dokumentere, at der er tale om en gave og ikke et lån eller transaktion | Gyldigt ved underskrift af både gavegiver og gavemodtager |
Læs mere: Gældsbrev ved familielån og Gældsbrev mellem venner
Prøv gratis
Du kan prøve vores service gratis.
Renteindtægter og -udgifter
Ydes der et lån med renter, er det vigtigt at være opmærksom på, at renter har visse skattemæssige virkninger, som det er vigtigt for både långiver og låntager at forstå og håndtere korrekt.
Renteintægter
Skal låntager betale renter på lånet, vil långiver som udgangspunkt blive beskattet, da der er tale om indkomst i form af renteindtægter. Låntager bør således huske, at renteindtægter skal indberettes til skat på korrekt vis.
Læs mere: Hvad sker der, hvis jeg ikke kan betale mit lån tilbage? og Mindsterenten i et gældsbrev
Renteudgifter
Skal låntager betale renter på lånet, vil låntager som udgangspunkt kunne medtage sådanne renteudgifter i forskuds- og årsopgørelsen og få fradrag heraf, dog afhængigt af låntagers samlede renteudgifter for det givne skatteår.
Læs mere: Gældsbrev – gratis skabelon
Lav et gældsbrev med Aatos
Med Aatos kan du nemt og prisvenligt lave et gældsbrev, som er gyldigt efter underskrift af parterne. Du kan prøve vores service gratis og betaler kun, hvis du vil have det endelige dokument.
Ved at betale 499 kr., får du adgang til alle Aatos juridiske dokumenter. Du kan få dine dokumenter sendt hjem til dig, og du har altid adgang til juridisk hjælp, når du har brug for det.
