Här reder vi ut vad som gäller och tittar på de fall där en gåva faktiskt kan leda till skatteplikt.
Gåvoskatt verkar leva kvar i mångas medvetande trots att den varit avskaffad länge. Kanske har det att göra med att skatten hade så stor inverkan på tidigare generationer då den var en del av det gemensamma systemet för gåvo- och arvsskatt.
Eller så beror det helt enkelt på osäkerhet för var skattesystemets gränser faktiskt går.
Det gäller för gåva och gåvoskatt
Hur det än ligger till så kan det vara på sin plats att ta en titt i backspegeln för att förstå varför saker och ting numera är som de är. Men vi börjar med idag.
I Sverige har vi inte någon gåvoskatt
Gåvoskatt avskaffades för snart tjugo år sedan. Därför finns ingen gåvoskatt för vare sig pengar, fastigheter eller annat.
Gåva från förälder räknas automatiskt som förskott på arv
Arv leder inte till någon skatteplikt då arvsskatten också är avskaffad. Istället kan det innebära att övriga arvtagare har rätt till kompensation för ett motsvarande belopp. Om gåvan inte är förskott på arv kan du ändra på det genom att skriva ett gåvobrev.
Läs mer: förskott på arv och gåvobrev för bostadsrätt
Gåva kan indirekt leda till att du får betala skatt
Om du i framtiden väljer att sälja det du fått i gåva kan det uppstå reavinstskatt eller kapitalskatt beroende på vilken sorts egendom det handlar om. Det gäller exempelvis vid försäljning av hus eller aktier och fonder.
Skattepliktig gåva om du får något från arbetsgivaren
Gåva som du får av din arbetsgivare kan räknas som skattepliktig förmån. Det betyder att du kan få betala skatt beräknat på gåvans värde. Detta gäller däremot inte julgåvor, jubileumsgåvor eller särskilda minnesgåvor.
👍 Det är samma regler som gäller om du är anställd eller har eget företag.
Gåva från arbetsgivare kan bli skattepliktig förmån
Som en liten kvarleva av gåvoskatten är det fortfarande möjligt att bli skattepliktig på grund av en gåva som du får av din arbetsgivare. När du får något av din arbetsgivare så ska det enligt regelverket räknas som en förmån. Det innebär att du som mottagare blir skatteskyldig för ett belopp som motsvarar gåvans marknadsvärde.
Det finns däremot tre typer av gåvor som det inte är skatt på:
- En julgåva med ett värde upp till 500 kronor.
- En jubileumsgåva med ett värde upp till 1 500 kronor. En sådan gåva kan arbetsgivaren bara ge när företaget firar 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum.
- En minnesgåva med ett värde upp till 15 000 kronor som ges till en person som varit anställd minst sex år. Som anställd kan du få som mest två skattefria minnesgåvor. Det gäller även vid jämna födelsedagar från och med 50 års ålder, efter 20 års anställningstid eller då en anställning upphör.
Då det är väldigt få gåvor från en arbetsgivare som verkligen blir skattefria, bör du istället utgår från att något som du får från jobbet medför extra skatt.
Men varför försvann gåvoskatten? Hur fungerade den egentligen?
Skriv ett eget gåvobrev online med Aatos
Se till att du får med alla viktiga villkor och var säker på att det blir korrekt och juridiskt giltigt. Kom igång genom att klicka ’Börja’!
Så gick det till när gåvoskatten försvann
Början på slutet för den svenska gåvoskatten kom i mitten av 2002. Den dåvarande regeringen gav den så kallade Egendomsskattekommittén i uppdrag att göra en helhetsgranskning av det svenska skattesystemet. Det resulterade i flera förslag om förändringar. Mest uppmärksammat blev förmodligen den successiva avvecklingen av fastighetsskatten och avskaffandet av arvsskatt och gåvoskatt.
En av de främsta anledningarna till att man började överväga förändringar i skattesystemet var att man ansåg det leda till skatteföljder som var både svåra att förutspå och ojämna beroende på vilka tillgångar det handlade om. Systemet ansågs även vara så pass komplicerat att det krävde omfattande administration för att faktiskt räkna ut när skatteplikten gällde.
Som ett första steg avskaffades gåvoskatten mellan makar och sambor. Det skedde 1 januari 2004. Ett år senare försvann gåvoskatten helt.
💡Visste du att gåvobrev mellan makar måste registreras?
Hur fungerade gåvoskatt?
I det gamla skattesystemet så var gåvoskatten nära sammanlänkad med arvsskatten. Mycket på grund av det var vanligast med gåvor inom familj och släkt. Det fanns tre olika skatteklasser som en gåvotagare kunde hamna i. Vilken klass det handlade om berodde på det sammanlagda värdet av de gåvor som man under tio års tid fått av en och samma person, samt vilket släktskap man hade till personen.
Handlade det om annat än pengagåvor så skulle det ofta ske en värdering. Särskilt för fastigheter eller aktier. Idén var att man skulle betala mer skatt desto dyrare gåvorna var. Den slutgiltiga skatten påverkades även av avdrag och en del personliga ekonomiska omständigheter. Det kunde i vissa fall leda till riktigt mycket skatt.
Exempel: Hur du kunde bli skatteskyldig för gåvor?
Erik har under 10 års tid fått pengar som gåva av en nära släkting. Eftersom gåvoskatten beräknades på den totala summan som Erik fått så skulle värdet av samtliga gåvor läggas ihop efter ett grundavdrag på 10 000 kronor.
Efter ett tag blev Erik därför skatteskyldig och var tvungen att betala mer skatt i takt med antalet gåvor han fick, då han hela tiden hamnade i ett högre skatteskikt.
Gåva som förskott på arv
Om du ger en gåva till ditt barn och bröstarvinge så kommer det automatiskt att räknas som förskott på arv. Då det inte finns gåvoskatt till barn så blir det ingen skatt. Däremot kan det leda till att gåvan räknas bort från barnets framtida arv.
Vill du inte att gåvan ska vara förskott på arv så bör du skriva ett gåvobrev eller testamente. I ett gåvobrev lägger du till ett villkor som förklarar att gåvan inte är förskott på arv.
Läs mer: När behövs gåvobrev
Kan bli skatt om du använder eller säljer gåva?
Även om en gåva i sig inte medför skatteansvar så kan det ändå leda till skatt beroende på vad du gör med gåvan. Det gäller exempelvis om du får aktier som du sedan säljer. Som aktieägare måste du betala kapitalskatt.
Samma gäller om du får en bil som medför fordonsskatt. Därför är det viktigt att skilja på skatt för själva gåvan och framtida skatteplikt till följd av att du äger något eller gör något med gåvan.
Läs mer: 8 misstag att undvika när du ger bort något i gåva
Summering – Då kan det bli skatt på gåva
Sverige har avvecklat både gåvoskatt och arvsskatt. Då gåvoskatten vid tiden för avskaffandet gav väldigt lite skatteintäkter på grund av en enorm administration är det nog idag inte heller längre aktuellt att införa gåvoskatten på nytt.
Låt oss avsluta med att summera när gåva kan leda till skatt:
- Gåva från arbetsgivare är i många fall en skattepliktig förmån. Arbetsgivaren drar ofta skatten direkt och kanske märker du det inte, men det påverkar ändå vad du får ut i slutlig lön.
- Beroende på om du använder eller säljer gåvan kan det leda till skatt. Det gäller bara om du säljer med vinst eller om det handlar om skattepliktig egendom så som exempelvis en bil som har fordonsskatt.
Skriv gåvobrev på några minuter för. Snabbt och enkelt!
